何を記録しておくべきか

暗号資産で困るのは、たいてい資産そのものより記録のほうです。数年前に使った取引所が閉鎖されていて取得価額が分からない、どのウォレットに何を入れたか思い出せない、家族が口座の存在すら知らない。どれも、あとから取り返すのが難しい種類の失敗です。最初に決めておきたいのは、何を残すかという方針です。

一つ目は取引の記録です。取引所の約定履歴と入出金履歴、年間取引報告書、ウォレット間の送受信、ステーキングやエアドロップで受け取ったもの、DeFiでの交換や預入。これらは損益計算の材料であり、申告の裏付けでもあります。日付・銘柄・数量・その時点の価額・手数料がそろっていれば、あとから計算のやり直しがききます。

二つ目は在り処の記録です。使っている取引所の名前、ウォレットの種類と本数、ハードウェアウォレットが何台どこにあるか、おおよそ何の銘柄が入っているか。これは自分のための地図であり、同時に、自分が動けなくなったときに家族が専門家へ相談する入口にもなります。金額の正確さより、抜けがないことのほうが大事です。

そして三つ目として、記録に書いてはいけないものがあります。シードフレーズ、秘密鍵、取引所のパスワード、2FAのリカバリーコード。これらは「在り処の記録」ではなく鍵そのものです。在り処の一覧が漏れても、それだけで資産を動かされることはありません。しかし鍵が漏れれば、その瞬間に資産は失われます。一覧と鍵は、置き場所も扱いも分けてください。

なお、税務上どの書類をどれだけ残す必要があるかは制度で定められており、改正もあります。当サイトでは具体的な保存年数や要件を断定しません。最新の情報は国税庁の案内および税理士にご確認ください。